MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza nº 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

  1. No existen resultados extraordinarios.

  2. Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, teniendo en cuenta dictámenes de ejercicios anteriores y el resumen de Hallazgos por la Ordenanza 89 del ejercicio 2020 ya que aun no ha llegado dictamen correspondiente, en consecuencia se reformulan los Estados Financieros del ejercicio 2020.

  3. No se prevé constitución de reservas.

  4. Existe un monto adeudado a la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Pasivo.

  5. Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

  6. En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de noviembre y diciembre 2021.

  7. La variación en el Activo No Corriente, obedece a la adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software y las bajas expuestas, respaldadas por Resolución de Presidencia.

  8. Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior se relaciona con los gastos efectuados.

-El monto en la cuenta bancaria se da por conservar el criterio de mantener en la misma fondos como previsión para el pago de haberes de funcionarios y reintegro de gastos a ediles.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron en concordancia a los ajustes al Estado de Situa­ción Patrimonial y Estado de Resultados propuestos por el Tribunal de Cuentas en su re­sumen de Hallazgos antes citado.

(Fdo.) OMAR GONZÁLEZ ALBANO, Presidente; ALICIA ORIOZABALA CAMINATTI, Secretaria General

Planillado de Estados Contables 2021

 

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza nº 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, teniendo en cuenta dictámenes de ejercicios anteriores creando en consecuencia provisiones salariales, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de diciembre 2020.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior se relaciona con los gastos efectuados.

-El monto en la cuenta bancaria se da por conservar el criterio de mantener en la misma fondos para cubrir eventuales reparaciones en el resto de edificio, así como previsión para el pago de haberes de funcionarios y reintegro de gastos a ediles.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia de la variación por activo fijo y amortizaciones.

(Fdo.) Silvana GOÑI SCITTI, Presidente; Alicia Oriozabala, Secretaria General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
2019 2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 12.232.401 9.521.104
CAJA 47.169 256.346
B.R.O.U C.A. 1527607-00003 12.185.232 9.264.758
CREDITOS 2.460.709 3.889.009 -1.428.300
I.M.F. 2.460.709 3.889.009
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14.693.110 13.410.113
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 17.191.990 16.912.114
MUEBLES Y UTILES 1.453.164 1.493.461
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -501.926 -599.569
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 1.873.143
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -501.607 -518.407
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.973.305 2.012.959
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -612.191 -783.618
INMUEBLE 14.692.921 14.692.921
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -964.918 -1.258.776
INTANGIBLES 92.982 91.442
LICENCIAS (SOFTWARE) 349.898 394.567
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -256.916 -303.125
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17.284.972 17.003.556 -281.416
TOTAL DEL ACTIVO 31.978.082 30.413.669
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 10.753.210 7.838.352 -2.914.858
PROVEEDORES DE PLAZA 823.013 591.282
IMF 9.930.197 7.247.070
DEUDAS DIVERSAS 3.939.900 5.571.761 1.631.861
EDILES 110.467 1.574.963
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 1.527.229 1.722.764
INDISPONIBLES 2.302.204 2.274.034
PROVISIONES SALARIALES 2.749.500 4.170.538 1.421.038
TOTAL PASIVO CORRIENTE 17.442.610 17.580.651
TOTAL PASIVO 17.442.610 17.580.651
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 17.880.766 18.521.996
RESULTADOS DEL EJERCICIO -3.345.294 -5.688.978
TOTAL DEL PATRIMONIO 14.535.472 12.833.018
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 31.978.082 30.413.669 30.413.669
ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2020
2 0 1 9 2 0 2 0
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES - IDF (Duodécimos presupuestales) 87.759.502 79.442.318
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 87.759.502 79.442.318
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 87.759.502 79.442.318
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 79.307.858 83.001.738
Retribuciones personales 48.783.733 51.995.200
Gastos de funcionamiento 27.178.833 25.317.560
Provisiones salariales 2.749.500 4.170.538 5.688.978
Amortizaciones 595.792 1.518.440
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS 0 0
OTROS GASTOS 11.796.938 11.796.938 2.129.558 2.129.558
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
91.104.796 85.131.296
RESULTADO NETO -3.345.294 -5.688.978
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020
EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2020

Definición de fondos igual efectivo y

equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -3.345.292 -5.688.978
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 595.792 1.518.440
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos 60.793 -1.428.300
Deudas Comerciales -185.209 -2.914.858
Deudas Diversas -929.137 1.631.861
Provisiones 2.749.500 4.170.538
Total Ajustes 2.291.739 2.977.681
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES -1.053.553 -2.711.297
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO -1.053.553 -2.711.297
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 13.285.954 12.232.401
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 12.232.401 9.521.104 2.711.297
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.19 hasta 31.12.19
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6.259.699 6.259.699
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -3.345.292 -3.345.292
Ajustes 0 0 0 11.621.065 11.621.065
Saldos finales 0 0 0 0 14.535.472 14.535.472
Período desde 01.01.20 hasta 31.12.20
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 14.535.472 14.535.472
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -5.688.978 -5.688.978
Ajustes 0 0 0 0 3.986.523 3.986.523
Saldos finales 0 0 0 0 12.833.017 12.833.017
act fijo 2.129.558
amort ejerc 1.518.440
amort acum (baja) 892.502
amort acumulada 1.518.440
baja act fijo 1.785.037
res acum 1.237.023
4.540.500 4.540.500
provisiones 2019 (pasivo) 2749500
result acumulados 2749500 3.986.523

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles, propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia del incremento del activo fijo, baja de bienes de uso, amortizaciones.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Cabrera Toledo, Amubis c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2019
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.19 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.19 ACUM 01.01.19 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.19
1 - BIENES DE USO 8.146.126 11.740.743 114.237 19.772.632 2.107.291 94.541 567.894 2.580.642 17.191.990
MUEBLES Y UTILES 833.103 645.555 25.494 1.453.164 478.607 23.207 46.526 501.926 951.238
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 0 0 1.653.242 174.968 0 326.639 501.607 1.151.635
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.273.789 788.259 88.743 1.973.305 576.516 71.334 107.009 612.191 1.361.114
INMUEBLE 4.385.992 10.306.929 0 14.692.921 877.200 0 87.720 964.918 13.728.003
2 - INTANGIBLES 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
LICENCIAS (SOFTWARE) 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
595.792 17.284.972
Aclaración: El saldo inicial de amortizaciones acumuladas en equipos de transporte, se modifica, debido a que se detectó error en el monto expuesto
en el ejercicio anterior al no quedar sumada la amortización del vehículo ingresado en el ejercicio 2017, por un importe de $ 154,919
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2020
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.20 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.20 ACUM 01.01.20 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.20
1 - BIENES DE USO 19.772.632 2.084.889 1.785.037 20.072.484 2.580.642 892.502 1.472.230 3.160.370 16.912.114
MUEBLES Y UTILES 1.453.164 54.063 13.766 1.493.461 501.926 13.524 111.167 599.569 893.892
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 1.853.094 1.633.193 1.873.143 501.607 808.197 824.997 518.407 1.354.736
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.973.305 177.732 138.078 2.012.959 612.191 70.781 242.208 783.618 1.229.341
INMUEBLE 14.692.921 0 0 14.692.921 964.918 0 293.858 1.258.776 13.434.145
2 - INTANGIBLES 349.898 44.669 0 394.567 256.916 0 46.210 303.125 91.442
LICENCIAS (SOFTWARE) 349.898 44.669 0 394.567 256.916 0 46.210 303.125 91.442
2.129.558 1785037 2.837.558 892.502 1.518.440 3.463.495 17.003.556
-625.937 -281.416
CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES
CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO
A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS
RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES
Activo 2019 2020 2019 2020
CREDITOS 2.460.709 3.889.009 2.460.709 3.889.009
Pasivo
DEUDA 4.762.913 6.163.043 4.762.913 6.163.043
DIFERENCIA -2.302.204 -2.274.034 -2.302.204 -2.274.034

LA SECRETARÍA

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza N º 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, se tuvo en cuenta el dictamen del ejercicio anterior creando en consecuencia provisiones salariales, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de diciembre 2018.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece a la remodelación del edificio sede, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados.

-La variación en la cuenta bancaria se da por el hecho de haber ya realizado la reforma del edificio prevista, y se conserva el criterio de mantener en la misma fondos para cubrir eventuales reparaciones en el resto de edificio, así como previsión para el pago de haberes de funcionarios y reintegro de gastos a ediles.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia del incremento del activo fijo ($ 11.795.678), baja de bienes de uso ($ 114.237), baja de amortización ($ 94.540) y corrección saldo inicial de amortizaciones acumuladas por equipos de transporte ($ 154.919).

(Fdo) Ignacio Costa Dodera Presidente, Juan Martín Varela Ormando Secretario General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
2018 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 13.285.954 12.232.401
CAJA 82.820 47.169
B.R.O.U cta. 436-8 13.203.134 12.185.232
CREDITOS 2.521.502 2.460.709
I.M.F. 2.521.502 2.460.709
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15.807.456 14.693.110
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 6.193.754 17.191.990
MUEBLES Y UTILES 833.103 1.453.164
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -478.607 -501.926
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 1.653.242
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -20.049 -501.607
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.273.789 1.973.305
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -576.516 -612.191
INMUEBLE 4.385.992 14.692.921
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -877.200 -964.918
INTANGIBLES 65.945 92.982
LICENCIAS (SOFTWARE) 294.963 349.898
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -229.018 -256.916
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.259.699 17.284.972
TOTAL DEL ACTIVO 22.067.155 31.978.082
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 10.938.419 10.753.210
PROVEEDORES DE PLAZA 410.288 823.013
IMF 10.528.131 9.930.197
DEUDAS DIVERSAS 4.869.037 3.939.900
EDILES 5.000 110.467
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 2.106.214 1.527.229
INDISPONIBLES 2.757.823 2.302.204
PROVISIONES SALARIALES 0 2.749.500
TOTAL PASIVO CORRIENTE 15.807.456 17.442.610
TOTAL PASIVO 15.807.456 17.442.610
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 6.837.738 17.880.766
RESULTADOS DEL EJERCICIO -578.039 -3.345.294
TOTAL DEL PATRIMONIO 6.259.699 14.535.472
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 22.067.155 31.978.082
ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2019
2 01 8 2 0 1 9
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES - IDF (Duodécimos presupuestales) 75.511.021 87.759.502
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 75.511.021 87.759.502
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 75.511.021 87.759.502
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 74.949.474 79.307.858
Retribuciones personales 46.550.323 48.783.733
Gastos de funcionamiento 27.821.112 27.178.833
Provisiones salariales 2.749.500
Amortizaciones 578.039 595.792
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 1.139.586 1.139.586 11.796.938 11.796.938
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
76.089.060 91.104.796
RESULTADO NETO -578.039 -3.345.294
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2019
EJERCICIO 2018 EJERCICIO 2019
Definición de fondos igual efectivo y
equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -578.039 -3.345.292
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 578.039 595.792
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos 921.012 60.793
Deudas Comerciales 3.836.519 -185.209
Deudas Diversas 313.443 -929.137
Provisiones 2.749.500
Total Ajustes 5.649.013 2.291.739
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES 5.070.974 -1.053.553
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0
4.AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO 5.070.974 -1.053.553
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 8.214.980 13.285.954
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 13.285.954 12.232.401
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.18 hasta 31.12.18
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6035149 6035149
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -578039 -578039
Ajustes 0 0 0 0 802589 802589
Saldos finales 0 0 0 0 6259699 6259699
Período desde 01.01.19 hasta 31.12.19
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6.259.699 6.259.699
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -3.345.292 -3.345.292
Ajustes 0 0 0 11.621.065 11.621.065
Saldos finales 0 0 0 0 14.535.472 14.535.472

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Los ajustes al patrimonio lo fueron como consecuencia del incremento del activo fijo ($ 11.795.678), baja de bienes de uso ($ 114.237), baja de amortización ($ 94.540) y corrección saldo inicial de amortizaciones acumuladas por equipos de transporte ($ 154.919).-

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

(Fdo) Ignacio Costa Dodera Presidente, Martín Varela Ormando Secretario General, Cra. Zulma Casas Contadora Central.

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2018
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.18 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.18 ACUM 01.01.18 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.18
1 - BIENES DE USO 7.886.983 1.883.731 1.624.588 8.146.126 1.905.077 512.996 560.291 1.952.372 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 150.521 4.358 833.103 437.980 4.358 44.985 478.607 354.496
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.633.193 1.572.471 1.653.242 185.242 479.686 314.493 20.049 1.633.193
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 100.017 47.759 1.273.789 492.375 28.952 113.093 576.516 697.273
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 789.480 0 87.720 877.200 3.508.792
2 - INTANGIBLES 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
578.039
EJERCICIO FINALIZADO EL DÍA 31 DE DICIEMBRE DE 2019
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.19 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.19 ACUM 01.01.19 BAJAS D/EJERC ACUM 31.12.19
1 - BIENES DE USO 8.146.126 11.740.743 114.237 19.772.632 2.107.291 94.541 567.894 2.580.642 17.191.990
MUEBLES Y UTILES 833.103 645.555 25.494 1.453.164 478.607 23.207 46.526 501.926 951.238
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.653.242 0 0 1.653.242 174.968 0 326.639 501.607 1.151.635
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.273.789 788.259 88.743 1.973.305 576.516 71.334 107.009 612.191 1.361.114
INMUEBLE 4.385.992 10.306.929 0 14.692.921 877.200 0 87.720 964.918 13.728.003
2 - INTANGIBLES 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
LICENCIAS (SOFTWARE) 294.963 54.935 0 349.898 229.018 0 27.898 256.916 92.982
595.792
Aclaración: El saldo inicial de amortizaciones acumuladas en equipos de transporte, se modifica, debido a que se detectó error en el monto expuesto en el ejercicio anterior al no quedar sumada la amortización del vehículo ingresado en el ejercicio 2017, por un importe de $ 154,919
CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES
CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO
A CREDITOS Y DEBITOS EN LAS CUENTAS
RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
R E N D I C I O N ESTADOS CONTABLES
Activo 2018 2019 2018 2019
CREDITOS 2.521.502 2.460.709 2.521.502 2.460.709
Pasivo
DEUDA 5.279.325 4.762.913 5.279.325 4.762.913
DIFERENCIA -2.757.823 -2.302.204 -2.757.823 -2.302.204

LA SECRETARÍA

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza N° 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

No existen resultados extraordinarios.

Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

No se prevé constitución de reservas.

Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

Se expone a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

En el capítulo de indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del Cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en los meses de octubre a diciembre 2018.

Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útilrd, máquinas y equipos y software.

Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados.

Firmado: Ignacio Costa Dodera Presidente, Dr. Marcos Pérez Machado Secretario General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

 

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
2017 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 8.214.980 13.285.954
CAJA 124.070 82.820
B.R.O.U cta. 436-8 8.090.910 13.203.134
CREDITOS 3.442.514 2.521.502
I.M.F. 3.442.514 2.521.502
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11.657.494 15.807.456
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 5.981.906 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 833.103
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -437.980 -478.607
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.653.242
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -185.242 -20.049
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 1.273.789
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -492.375 -576.516
INMUEBLE 4.385.992 4.385.992
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -789.480 -877.200
INTANGIBLES 53.243 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 294.963
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -211.270 -229.018
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.035.149 6.259.699
TOTAL DEL ACTIVO 17.692.643 22.067.155
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 7.101.900 10.938.419
PROVEEDORES DE PLAZA 1.486.706 410.288
IMF 5.615.194 10.528.131
DEUDAS DIVERSAS 4.555.594 4.869.037
EDILES 0 5.000
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 1.955.808 2.106.214
INDISPONIBLES 2.599.786 2.757.823
TOTAL PASIVO CORRIENTE 11.657.494 15.807.456
TOTAL PASIVO 11.657.494 15.807.456
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 6.599.556 6.837.738
RESULTADOS DEL EJERCICIO -564.407 -578.039
TOTAL DEL PATRIMONIO 6.035.149 6.259.699
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 17.692.643 22.067.155

 

ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2018
2017 2018
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES – IDF (Duodécimos presupuestales) 70.811.411 75.511.021
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 70.811.411 75.511.021
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 70.811.411 75.511.021
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 69.666.727 74.949.474
Retribuciones personales 44.201.905 46.550.323
Gastos de funcionamiento 24.900.415 27.821.112
Amortizaciones 564.407 578.039
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS 1.745.835 1.745.835 1.139.586 1.139.586
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS -36.744 -36.744 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
71.375.818 76.089.060
RESULTADO NETO -564.407 -578.039

 

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018
EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018
Definición de fondos igual efectivo y
equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -564.407 -578.039
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 564.407 578.039
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos -790.165 921.012
Deudas Comerciales 3.971.811 3.836.519
Deudas Diversas 99.695 313.443
Total Ajustes 3.845.748 5.649.013
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES 3.281.341 5.070.974
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO 3.281.341 5.070.974
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 4.933.639 8.214.980
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 8.214.980 13.285.954

 

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.17 hasta 31.12.17
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6270041 6270041
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -564407 -564407
Ajustes 0 0 0 0 329515 329515
Saldos finales 0 0 0 0 6035149 6035149
Período desde 01.01.18 hasta 31.12.18
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6035149 6035149
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -578039 -578039
Ajustes 0 0 0 0 802589 802589
Saldos finales 0 0 0 0 6259699 6259699

 

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió a su recambio sin costo, por unidad de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.17 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.17 ACUM 01.01.17 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.17
1 - BIENES DE USO 7.956.472 917.897 987.386 7.886.983 1.686.434 345.765 564.407 1.905.077 1.595.914
MUEBLES Y UTILES 667.156 31.900 12.116 686.940 406.835 12.116 43.261 437.980 -437.980
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.610.044 746.512 764.036 1.592.520 16.040 152.807 322.009 185.242 501.698
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.293.280 139.485 211.234 1.221.531 561.800 180.842 111.417 492.375 1.100.145
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 701.759 0 87.720 789.480 432.051
2 - INTANGIBLES 211.270 53.243 0 264.513 211.270 0 0 211.270 -211.270
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 53.243 0 264.513 211.270 0 0 211.270 -211.270
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2018
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.18 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.18 ACUM 01.01.18 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.18
1 - BIENES DE USO 7.886.983 1.883.731 1.624.588 8.146.126 1.905.077 512.996 560.291 1.952.372 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 150.521 4.358 833.103 437.980 4.358 44.985 478.607 354.496
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.633.193 1.572.471 1.653.242 185.242 479.686 314.493 20.049 1.633.193
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 100.017 47.759 1.273.789 492.375 28.952 113.093 576.516 697.273
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 789.480 0 87.720 877.200 3.508.792
2 - INTANGIBLES 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945

 

CONCILIACIÓN DE ESTADOS CONTABLES CON RENDICIÓN DE CUENTAS RESPECTO
A CRÉDITOS Y DÉBITOS EN LAS CUENTAS RELACIONADAS
CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
 
RENDICIÓN ESTADOS CONTABLES
Activo 2017 2018 2017 2018
CRÉDITOS 3.442.514 2.521.502 3.442.514 2.521.502
Pasivo
DEUDA 6.042.300 5.279.325 6.042.300 5.279.325
DIFERENCIA -2.599.786 -2.757.823 -2.599.786 -2.757.823

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza Nº 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en los meses de octubre a diciembre 2017.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de un vehículo sin costo, por unidad de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017

2016

2017

INGRESOS OPERATIVOS

LOCALES - IDF

65.758.783

70.811.411

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

0

0

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

65.758.783

70.811.411

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

RESULTADO BRUTO

65.758.783

70.811.411

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

-64.831.339

69.666.727

Retribuciones personales

41.553.174

44.201.905

Gastos de funcionamiento

22.744.151

24.900.415

Amortizaciones

534.014

564.407

RESULTADOS DIVERSOS

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

-1.396.920

-1.396.920

1.745.835

1.745.835

RESULTADOS FINANCIEROS

INTERESES GANADOS

4.300

0

DIFERENCIAS DE CAMBIO

1.548

0

INTERESES PAGADOS

0

0

GASTOS FINANCIEROS

178.696

-175.944

0

0

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

125.267

125.267

-36.744

-36.744

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

-66.278.936

71.375.818

RESULTADO NETO

-520.153

-564.407

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

2016

2017

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES

4.933.639

8.214.980

CAJA

87.063

124.070

B.R.O.U cta. 436-8

4.846.576

8.090.910

CREDITOS

2.652.349

3.442.514

I.M.F.

2.652.349

3.442.514

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

7.585.988

11.657.494

ACTIVO NO CORRIENTE

BIENES DE USO

6.270.041

5.981.906

MUEBLES Y UTILES

667.156

686.940

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-406.835

-437.980

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.610.044

1.592.520

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-16.040

-185.242

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.293.280

1.221.531

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-561.797

-492.375

INMUEBLE

4.385.992

4.385.992

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

-789.480

INTANGIBLES

0

53.243

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

264.513

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-211.270

-211.270

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

6.270.041

6.035.149

TOTAL DEL ACTIVO

13.856.029

17.692.643

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

DEUDAS COMERCIALES

3.130.089

7.101.900

PROVEEDORES DE PLAZA

72.842

1.486.706

IMF

3.057.247

5.615.194

DEUDAS DIVERSAS

4.455.899

4.555.594

EDILES

95.170

0

EMPRESAS CONTRATADAS

0

0

ORGANISMOS OFICIALES

2.484.337

1.955.808

INDISPONIBLES

1.876.392

2.599.786

TOTAL PASIVO CORRIENTE

7.585.988

11.657.494

TOTAL PASIVO

7.585.988

11.657.494

PATRIMONIO

RESULTADOS ACUMULADOS

6.790.194

6.599.556

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-520.153

-564.407

TOTAL DEL PATRIMONIO

6.270.041

6.035.149

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

13.856.029

17.692.643

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

0

0

0

0

78.224

78.224

Saldos finales

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

Período desde 01.01.17 hasta 31.12.17

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6270041

6270041

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-564407

-564407

Ajustes

0

0

0

0

329515

329515

Saldos finales

0

0

0

0

6035149

6035149


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

             RUBRO

VALORES DE ORIGEN  

AMORTIZACIONES

NETO

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

534.014

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017

             RUBRO

VALORES DE ORIGEN  

AMORTIZACIONES

NETO

AL 01.01.17

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.17

ACUM 01.01.17

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.17

1 - BIENES DE USO

7.956.472

917.897

987.386

7.886.983

1.686.434

345.765

564.407

1.905.077

5.981.906

MUEBLES Y UTILES

667.156

31.900

12.116

686.940

406.835

12.116

43.261

437.980

248.960

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.610.044

746.512

764.036

1.592.520

16.040

152.807

322.009

185.242

1.407.278

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.293.280

139.485

211.234

1.221.531

561.800

180.842

111.417

492.375

729.156

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

701.759

0

87.720

789.480

3.596.512

2 - INTANGIBLES

211.270

53.243

0

264.513

211.270

0

0

211.270

53.243

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

53.243

0

264.513

211.270

0

0

211.270

53.243

 
 
 
Conciliación de Estados Contables con Rendición
de Cuentas respecto a créditos y débitos en las cuentas
 
  RENDICION ESTADOS CONTABLES
Activo 2016 2017 2016 2017
CREDITOS 2.652.349 3.442.514 2.652.349 3.442.514
         
Pasivo        
DEUDA 4.528.741 6.042.300 4.528.741 6.042.300
         
DIFERENCIA -1.876.392 -2.599.786 -1.876.392 -2.599.786
 
 


ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2017

EJERCICIO 2016

EJERCICIO 2017

Definición de fondos igual efectivo y

equivalentes de efectivo

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

Resultado del ejercicio

-520.153

-564.407

AJUSTES

Cargos no pagados

Ingresos no percibidos

Amortizacion ejercicio

534.014

564.407

Cambios en activos y pasivos corrientes

Creditos

931.804

-790.165

Deudas Comerciales

2.168.757

3.971.811

Deudas Diversas

1.334.170

99.695

Total Ajustes

-3.900.717

3.845.748

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

-4.420.870

3.281.341

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

Cobros por ventas de bienes de uso

202.325

0

Cobros por ventas de otros activos

Pagos por compras de bienes de uso

1.654.863

0

Otros

102.778

0

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

1.555.316

0

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

Nuevas deudas no corrientes

Pagos de deudas no corrientes

1.102.814

0

Aportes de capital

Pago de dividendos

Pagos por Créditos de Uso

Otros

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

-600

1.103.414

0

0

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

-1.762.140

3.281.341

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

3.171.499

4.933.639

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

4.933.639

8.214.980

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa: - No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

-        En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2016.

-        Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

-        La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles y máquinas y equipos.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de los vehículos sin costo, por unidades de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

             ESTADO DE RESULTADOS

 
                 
 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

 
                 
       

   REFORMULADO

     
   

2015

2015

2016

 
                 
 

INGRESOS OPERATIVOS

             
                 
 

LOCALES     (Duodécimos presupuestales)

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

   
 

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

 

0

 

0

 

0

 
                 
 

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

 

0

 

0

 

0

 
 

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

             
                 
 

RESULTADO BRUTO

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

 

-52.401.964

 

-53.364.763

 

-64.831.339

 
 

Retribuciones personales

36.844.947

 

36.844.947

 

41.553.174

   
 

Gastos de funcionamiento

15.041.451

 

16.004.250

 

22.744.151

   
 

Amortizaciones

515.566

 

515.566

 

534.014

   
 

RESULTADOS DIVERSOS

             
 

OTROS INGRESOS

5.000

 

5.000

       
 

OTROS GASTOS

2.712.031

-2.707.031

1.458.778

-1.453.778

-1.396.920

-1.396.920

 
                 
 

RESULTADOS FINANCIEROS

             
 

INTERESES GANADOS

0

 

0

 

4.300

   
 

DIFERENCIAS DE CAMBIO

0

 

0

 

1.548

   
 

INTERESES PAGADOS

55.515

 

55.515

 

0

   
 

GASTOS FINANCIEROS

1.060.254

-1.115.769

238.520

-294.035

178.696

-175.944

 
                 
 

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

160.941

160.941

125.267

125.267

 
                 
 

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

 

0

 
                 
 

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

0

0

 
     

-56.224.764

 

-54.951.635

 

-66.278.936

 
 

RESULTADO NETO

 

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

 
                 
 

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

   
                 
 

      

   
                 
       

2015

       
 

                                                                                                            

                                                                                              

                                                                                        

2015

 

REFORMULADO

 

2016

   
 

ACTIVO

             
                 
 

ACTIVO CORRIENTE

             
                 
 

DISPONIBILIDADES

4.523.333

 

3.171.499

 

4.933.639

   
                 
 

CAJA

9.112

 

9.112

 

87.063

   
 

B.R.O.U cta. 436-8

4.514.221

 

3.162.387

 

4.846.576

   
                 
                 
 

CREDITOS

3.584.153

 

3.584.153

 

2.652.349

   
                 
 

I.M.F.

3.584.153

 

3.584.153

 

2.652.349

   
                 
                 
 

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

8.107.486

 

6.755.652

 

7.585.988

   
                 
                 
 

ACTIVO NO CORRIENTE

             
                 
 

BIENES DE USO

5.887.659

 

6.136.287

 

6.270.041

   
                 
 

MUEBLES Y UTILES

634.126

 

634.126

 

667.156

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-365.756

 

-365.786

 

-406.835

   
 

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

 

1.416.969

 

1.610.044

   
 

                                                                                                                                                                                                                                                    

      

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-294.786

 

-133.845

 

-16.040              

   
 

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

 

1.270.692

 

1.293.280

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-457.819

 

-457.822

 

-561.797

   
 

INMUEBLE

4.385.992

 

4.385.992

 

4.385.992

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

 

-614039

 

-701.759

   
                 
 

INTANGIBLES

8.623

 

8.623

 

0

   
                 
 

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

 

211.270

 

211.270

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-202.647

 

-202.647

 

-211.270

   
                 
                 
 

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5.896.282

 

6.144.910

 

6.270.041

   
                 
                 
 

TOTAL DEL ACTIVO

14.003.768

 

12.900.562

 

13.856.029

   
                 
                 
 

PASIVO

             
                 
 

PASIVO CORRIENTE

             
                 
 

DEUDAS COMERCIALES

4.985.757

 

961.332

 

3.130.089

   
                 
 

PROVEEDORES DE PLAZA

78.877

 

78.877

 

72.842

   
 

Pág. 11

IMF

4.906.880

 

882.455

 

3.057.247

   
                 
 

DEUDAS DIVERSAS

3.121.729

 

3.121.729

 

4.455.899

   
                 
 

EDILES

55.924

 

55.924

 

95.170

   
 

EMPRESAS CONTRATADAS

62.800

 

62.800

 

0

   
 

ORGANISMOS OFICIALES

1.281.021

 

1.281.021

 

2.484.337

   
 

INDISPONIBLES

1.721.984

 

1.721.984

 

1.876.392

   
                 
 

TOTAL PASIVO CORRIENTE

8.107.486

 

4.083.061

 

7.585.988

   
                 
                 
 

PASIVO NO CORRIENTE

             
                 
 

DEUDAS DIVERSAS

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

TOTAL PASIVO

10.213.017

 

6.188.592

 

7.585.988

   
                 
                 
 

PATRIMONIO

             
                 
 

RESULTADOS ACUMULADOS

5.963.269

 

6.024.799

 

6.790.194

   
 

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

   
                 
                 
 

TOTAL DEL PATRIMONIO

3.790.751

 

6.711.970

 

6.270.041

   
 

                                                                                                                                

Pág.11

           
 

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

14.003.768

 

12.900.562

 

13.856.029

   
   

                                        

         

       ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

 
               
               

                   Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15

   
               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-2.172.518

-2.172.518

Ajustes

 

0

0

0

0

0

0

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

3.790.751

3.790.751

               
               
               
               
               

Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15 - REFORMULADO

               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

687.171

687.171

Ajustes

 

0

0

0

0

61.530

61.530

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

               
               
               

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

   
               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

 

0

0

0

0

78.224

78.224

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

                                           


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

   
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015

   
                       
                       

             R U B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

 
                   

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.633.109

319.902

506.943

1.820.150

5.887.629

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

0

286.766

294.786

1.122.183

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.783

296.693

86.729

457.819

812.873

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   
                   
             

515566

       
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015 - REFORMULADO

               
                       
                       

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

 
                   

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.545.392

480.843

506.943

1.571.492

6.136.287

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

160.941

286.766

133.845

1.283.124

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.786

296.693

86.729

457.822

812.870

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

526.319

0

87.720

614.039

3.771.953

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   
                   
             

515566

       

AMORTIZACION DE INMUEBLE= AL AñO SIGUIENTE AL DE SU INCORPORACIÓN

DIFERENCIA

-87.720

         
                       
                       
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

                 
                       
                       

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

 
                       

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

                   

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE