MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza N° 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

No existen resultados extraordinarios.

Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

No se prevé constitución de reservas.

Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

Se expone a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

En el capítulo de indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del Cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en los meses de octubre a diciembre 2018.

Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útilrd, máquinas y equipos y software.

Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados.

Firmado: Ignacio Costa Dodera Presidente, Dr. Marcos Pérez Machado Secretario General, Cra. Zulma Casas Babba Contadora Central.

 

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
2017 2018
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 8.214.980 13.285.954
CAJA 124.070 82.820
B.R.O.U cta. 436-8 8.090.910 13.203.134
CREDITOS 3.442.514 2.521.502
I.M.F. 3.442.514 2.521.502
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11.657.494 15.807.456
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 5.981.906 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 833.103
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -437.980 -478.607
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.653.242
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -185.242 -20.049
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 1.273.789
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -492.375 -576.516
INMUEBLE 4.385.992 4.385.992
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -789.480 -877.200
INTANGIBLES 53.243 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 294.963
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -211.270 -229.018
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.035.149 6.259.699
TOTAL DEL ACTIVO 17.692.643 22.067.155
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS COMERCIALES 7.101.900 10.938.419
PROVEEDORES DE PLAZA 1.486.706 410.288
IMF 5.615.194 10.528.131
DEUDAS DIVERSAS 4.555.594 4.869.037
EDILES 0 5.000
EMPRESAS CONTRATADAS 0 0
ORGANISMOS OFICIALES 1.955.808 2.106.214
INDISPONIBLES 2.599.786 2.757.823
TOTAL PASIVO CORRIENTE 11.657.494 15.807.456
TOTAL PASIVO 11.657.494 15.807.456
PATRIMONIO
RESULTADOS ACUMULADOS 6.599.556 6.837.738
RESULTADOS DEL EJERCICIO -564.407 -578.039
TOTAL DEL PATRIMONIO 6.035.149 6.259.699
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 17.692.643 22.067.155

 

ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2018
2017 2018
INGRESOS OPERATIVOS
LOCALES – IDF (Duodécimos presupuestales) 70.811.411 75.511.021
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC. 0 0
INGRESOS OPERATIVOS NETOS 70.811.411 75.511.021
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
RESULTADO BRUTO 70.811.411 75.511.021
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 69.666.727 74.949.474
Retribuciones personales 44.201.905 46.550.323
Gastos de funcionamiento 24.900.415 27.821.112
Amortizaciones 564.407 578.039
RESULTADOS DIVERSOS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS 1.745.835 1.745.835 1.139.586 1.139.586
RESULTADOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS 0 0
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0
INTERESES PAGADOS 0 0
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS -36.744 -36.744 0 0
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0
71.375.818 76.089.060
RESULTADO NETO -564.407 -578.039

 

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018
EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018
Definición de fondos igual efectivo y
equivalentes de efectivo
1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES
Resultado del ejercicio -564.407 -578.039
AJUSTES
Cargos no pagados
Ingresos no percibidos
Amortizacion ejercicio 564.407 578.039
Cambios en activos y pasivos corrientes
Creditos -790.165 921.012
Deudas Comerciales 3.971.811 3.836.519
Deudas Diversas 99.695 313.443
Total Ajustes 3.845.748 5.649.013
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES 3.281.341 5.070.974
2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES
Cobros por ventas de bienes de uso 0 0
Cobros por ventas de otros activos
Pagos por compras de bienes de uso 0 0
Otros 0 0
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES 0 0
3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO
Nuevas deudas no corrientes
Pagos de deudas no corrientes 0 0
Aportes de capital
Pago de dividendos
Pagos por Créditos de Uso
Otros
TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0
4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO 3.281.341 5.070.974
5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 4.933.639 8.214.980
6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO 8.214.980 13.285.954

 

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Período desde 01.01.17 hasta 31.12.17
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6270041 6270041
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -564407 -564407
Ajustes 0 0 0 0 329515 329515
Saldos finales 0 0 0 0 6035149 6035149
Período desde 01.01.18 hasta 31.12.18
APORTES Y
CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
Saldos Iniciales 0 0 0 0 6035149 6035149
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -578039 -578039
Ajustes 0 0 0 0 802589 802589
Saldos finales 0 0 0 0 6259699 6259699

 

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior, así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió a su recambio sin costo, por unidad de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” una fotocopiadora, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.17 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.17 ACUM 01.01.17 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.17
1 - BIENES DE USO 7.956.472 917.897 987.386 7.886.983 1.686.434 345.765 564.407 1.905.077 1.595.914
MUEBLES Y UTILES 667.156 31.900 12.116 686.940 406.835 12.116 43.261 437.980 -437.980
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.610.044 746.512 764.036 1.592.520 16.040 152.807 322.009 185.242 501.698
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.293.280 139.485 211.234 1.221.531 561.800 180.842 111.417 492.375 1.100.145
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 701.759 0 87.720 789.480 432.051
2 - INTANGIBLES 211.270 53.243 0 264.513 211.270 0 0 211.270 -211.270
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 53.243 0 264.513 211.270 0 0 211.270 -211.270
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2018
RUBRO VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO
AL 01.01.18 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.18 ACUM 01.01.18 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.18
1 - BIENES DE USO 7.886.983 1.883.731 1.624.588 8.146.126 1.905.077 512.996 560.291 1.952.372 6.193.754
MUEBLES Y UTILES 686.940 150.521 4.358 833.103 437.980 4.358 44.985 478.607 354.496
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.592.520 1.633.193 1.572.471 1.653.242 185.242 479.686 314.493 20.049 1.633.193
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.221.531 100.017 47.759 1.273.789 492.375 28.952 113.093 576.516 697.273
INMUEBLE 4.385.992 0 0 4.385.992 789.480 0 87.720 877.200 3.508.792
2 - INTANGIBLES 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945
LICENCIAS (SOFTWARE) 264.513 30.450 0 294.963 211.270 0 17.748 229.018 65.945

 

CONCILIACIÓN DE ESTADOS CONTABLES CON RENDICIÓN DE CUENTAS RESPECTO
A CRÉDITOS Y DÉBITOS EN LAS CUENTAS RELACIONADAS
CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL
 
RENDICIÓN ESTADOS CONTABLES
Activo 2017 2018 2017 2018
CRÉDITOS 3.442.514 2.521.502 3.442.514 2.521.502
Pasivo
DEUDA 6.042.300 5.279.325 6.042.300 5.279.325
DIFERENCIA -2.599.786 -2.757.823 -2.599.786 -2.757.823

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por la Ordenanza Nº 89 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en los meses de octubre a diciembre 2017.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles, máquinas y equipos y software.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de un vehículo sin costo, por unidad de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- Esta Junta Departamental es parte demandada en la acción de nulidad promovida ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, caratulada “Rodríguez Eliana y otros c/ Junta Departamental de Florida – Acción de Nulidad”. Salvo la referida excepción no se poseen juicios pendientes.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por fidelidad nominativa, hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017

2016

2017

INGRESOS OPERATIVOS

LOCALES - IDF

65.758.783

70.811.411

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

0

0

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

65.758.783

70.811.411

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

0

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

RESULTADO BRUTO

65.758.783

70.811.411

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

-64.831.339

69.666.727

Retribuciones personales

41.553.174

44.201.905

Gastos de funcionamiento

22.744.151

24.900.415

Amortizaciones

534.014

564.407

RESULTADOS DIVERSOS

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

-1.396.920

-1.396.920

1.745.835

1.745.835

RESULTADOS FINANCIEROS

INTERESES GANADOS

4.300

0

DIFERENCIAS DE CAMBIO

1.548

0

INTERESES PAGADOS

0

0

GASTOS FINANCIEROS

178.696

-175.944

0

0

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

125.267

125.267

-36.744

-36.744

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

-66.278.936

71.375.818

RESULTADO NETO

-520.153

-564.407

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

2016

2017

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES

4.933.639

8.214.980

CAJA

87.063

124.070

B.R.O.U cta. 436-8

4.846.576

8.090.910

CREDITOS

2.652.349

3.442.514

I.M.F.

2.652.349

3.442.514

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

7.585.988

11.657.494

ACTIVO NO CORRIENTE

BIENES DE USO

6.270.041

5.981.906

MUEBLES Y UTILES

667.156

686.940

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-406.835

-437.980

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.610.044

1.592.520

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-16.040

-185.242

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.293.280

1.221.531

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-561.797

-492.375

INMUEBLE

4.385.992

4.385.992

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

-789.480

INTANGIBLES

0

53.243

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

264.513

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-211.270

-211.270

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

6.270.041

6.035.149

TOTAL DEL ACTIVO

13.856.029

17.692.643

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

DEUDAS COMERCIALES

3.130.089

7.101.900

PROVEEDORES DE PLAZA

72.842

1.486.706

IMF

3.057.247

5.615.194

DEUDAS DIVERSAS

4.455.899

4.555.594

EDILES

95.170

0

EMPRESAS CONTRATADAS

0

0

ORGANISMOS OFICIALES

2.484.337

1.955.808

INDISPONIBLES

1.876.392

2.599.786

TOTAL PASIVO CORRIENTE

7.585.988

11.657.494

TOTAL PASIVO

7.585.988

11.657.494

PATRIMONIO

RESULTADOS ACUMULADOS

6.790.194

6.599.556

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-520.153

-564.407

TOTAL DEL PATRIMONIO

6.270.041

6.035.149

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

13.856.029

17.692.643

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

0

0

0

0

78.224

78.224

Saldos finales

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

Período desde 01.01.17 hasta 31.12.17

APORTES Y

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

Saldos Iniciales

0

0

0

0

6270041

6270041

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-564407

-564407

Ajustes

0

0

0

0

329515

329515

Saldos finales

0

0

0

0

6035149

6035149


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

             RUBRO

VALORES DE ORIGEN  

AMORTIZACIONES

NETO

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

534.014

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2017

             RUBRO

VALORES DE ORIGEN  

AMORTIZACIONES

NETO

AL 01.01.17

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.17

ACUM 01.01.17

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.17

1 - BIENES DE USO

7.956.472

917.897

987.386

7.886.983

1.686.434

345.765

564.407

1.905.077

5.981.906

MUEBLES Y UTILES

667.156

31.900

12.116

686.940

406.835

12.116

43.261

437.980

248.960

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.610.044

746.512

764.036

1.592.520

16.040

152.807

322.009

185.242

1.407.278

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.293.280

139.485

211.234

1.221.531

561.800

180.842

111.417

492.375

729.156

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

701.759

0

87.720

789.480

3.596.512

2 - INTANGIBLES

211.270

53.243

0

264.513

211.270

0

0

211.270

53.243

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

53.243

0

264.513

211.270

0

0

211.270

53.243

 
 
 
Conciliación de Estados Contables con Rendición
de Cuentas respecto a créditos y débitos en las cuentas
 
  RENDICION ESTADOS CONTABLES
Activo 2016 2017 2016 2017
CREDITOS 2.652.349 3.442.514 2.652.349 3.442.514
         
Pasivo        
DEUDA 4.528.741 6.042.300 4.528.741 6.042.300
         
DIFERENCIA -1.876.392 -2.599.786 -1.876.392 -2.599.786
 
 


ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2017

EJERCICIO 2016

EJERCICIO 2017

Definición de fondos igual efectivo y

equivalentes de efectivo

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

Resultado del ejercicio

-520.153

-564.407

AJUSTES

Cargos no pagados

Ingresos no percibidos

Amortizacion ejercicio

534.014

564.407

Cambios en activos y pasivos corrientes

Creditos

931.804

-790.165

Deudas Comerciales

2.168.757

3.971.811

Deudas Diversas

1.334.170

99.695

Total Ajustes

-3.900.717

3.845.748

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

-4.420.870

3.281.341

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

Cobros por ventas de bienes de uso

202.325

0

Cobros por ventas de otros activos

Pagos por compras de bienes de uso

1.654.863

0

Otros

102.778

0

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

1.555.316

0

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

Nuevas deudas no corrientes

Pagos de deudas no corrientes

1.102.814

0

Aportes de capital

Pago de dividendos

Pagos por Créditos de Uso

Otros

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

-600

1.103.414

0

0

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

-1.762.140

3.281.341

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

3.171.499

4.933.639

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

4.933.639

8.214.980

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa: - No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

-        En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2016.

-        Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

-        La variación en el Activo No Corriente, obedece al cambio de vehículos, adquisición de bienes muebles y/o útiles y máquinas y equipos.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con los gastos efectuados y el pago de cuotas por la compra del inmueble sede del organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515)

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo devengado, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años). Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio de los vehículos sin costo, por unidades de similares características.

Actualmente se tiene en “custodia” dos fotocopiadoras, una central telefónica y una máquina dispensadora de café.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

 

             ESTADO DE RESULTADOS

 
                 
 

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

 
                 
       

   REFORMULADO

     
   

2015

2015

2016

 
                 
 

INGRESOS OPERATIVOS

             
                 
 

LOCALES     (Duodécimos presupuestales)

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

   
 

DEL EXTERIOR (I.D.F.)

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.

 

0

 

0

 

0

 
                 
 

INGRESOS OPERATIVOS NETOS

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS

 

0

 

0

 

0

 
 

O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS

             
                 
 

RESULTADO BRUTO

 

54.052.246

 

55.638.806

 

65.758.783

 
                 
 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

 

-52.401.964

 

-53.364.763

 

-64.831.339

 
 

Retribuciones personales

36.844.947

 

36.844.947

 

41.553.174

   
 

Gastos de funcionamiento

15.041.451

 

16.004.250

 

22.744.151

   
 

Amortizaciones

515.566

 

515.566

 

534.014

   
 

RESULTADOS DIVERSOS

             
 

OTROS INGRESOS

5.000

 

5.000

       
 

OTROS GASTOS

2.712.031

-2.707.031

1.458.778

-1.453.778

-1.396.920

-1.396.920

 
                 
 

RESULTADOS FINANCIEROS

             
 

INTERESES GANADOS

0

 

0

 

4.300

   
 

DIFERENCIAS DE CAMBIO

0

 

0

 

1.548

   
 

INTERESES PAGADOS

55.515

 

55.515

 

0

   
 

GASTOS FINANCIEROS

1.060.254

-1.115.769

238.520

-294.035

178.696

-175.944

 
                 
 

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

0

0

160.941

160.941

125.267

125.267

 
                 
 

AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES

0

0

0

0

 

0

 
                 
 

IMPUESTO A LA RENTA

0

0

0

0

0

0

 
     

-56.224.764

 

-54.951.635

 

-66.278.936

 
 

RESULTADO NETO

 

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

 
                 
 

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

   
                 
 

      

   
                 
       

2015

       
 

                                                                                                            

                                                                                              

                                                                                        

2015

 

REFORMULADO

 

2016

   
 

ACTIVO

             
                 
 

ACTIVO CORRIENTE

             
                 
 

DISPONIBILIDADES

4.523.333

 

3.171.499

 

4.933.639

   
                 
 

CAJA

9.112

 

9.112

 

87.063

   
 

B.R.O.U cta. 436-8

4.514.221

 

3.162.387

 

4.846.576

   
                 
                 
 

CREDITOS

3.584.153

 

3.584.153

 

2.652.349

   
                 
 

I.M.F.

3.584.153

 

3.584.153

 

2.652.349

   
                 
                 
 

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

8.107.486

 

6.755.652

 

7.585.988

   
                 
                 
 

ACTIVO NO CORRIENTE

             
                 
 

BIENES DE USO

5.887.659

 

6.136.287

 

6.270.041

   
                 
 

MUEBLES Y UTILES

634.126

 

634.126

 

667.156

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-365.756

 

-365.786

 

-406.835

   
 

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

 

1.416.969

 

1.610.044

   
 

                                                                                                                                                                                                                                                    

      

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-294.786

 

-133.845

 

-16.040              

   
 

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

 

1.270.692

 

1.293.280

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-457.819

 

-457.822

 

-561.797

   
 

INMUEBLE

4.385.992

 

4.385.992

 

4.385.992

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-701.759

 

-614039

 

-701.759

   
                 
 

INTANGIBLES

8.623

 

8.623

 

0

   
                 
 

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

 

211.270

 

211.270

   
 

AMORTIZACIONES ACUMULADAS

-202.647

 

-202.647

 

-211.270

   
                 
                 
 

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5.896.282

 

6.144.910

 

6.270.041

   
                 
                 
 

TOTAL DEL ACTIVO

14.003.768

 

12.900.562

 

13.856.029

   
                 
                 
 

PASIVO

             
                 
 

PASIVO CORRIENTE

             
                 
 

DEUDAS COMERCIALES

4.985.757

 

961.332

 

3.130.089

   
                 
 

PROVEEDORES DE PLAZA

78.877

 

78.877

 

72.842

   
 

Pág. 11

IMF

4.906.880

 

882.455

 

3.057.247

   
                 
 

DEUDAS DIVERSAS

3.121.729

 

3.121.729

 

4.455.899

   
                 
 

EDILES

55.924

 

55.924

 

95.170

   
 

EMPRESAS CONTRATADAS

62.800

 

62.800

 

0

   
 

ORGANISMOS OFICIALES

1.281.021

 

1.281.021

 

2.484.337

   
 

INDISPONIBLES

1.721.984

 

1.721.984

 

1.876.392

   
                 
 

TOTAL PASIVO CORRIENTE

8.107.486

 

4.083.061

 

7.585.988

   
                 
                 
 

PASIVO NO CORRIENTE

             
                 
 

DEUDAS DIVERSAS

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

B.P.S. (Por Adquisición Edificio)

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

2.105.531

 

2.105.531

 

0

   
                 
 

TOTAL PASIVO

10.213.017

 

6.188.592

 

7.585.988

   
                 
                 
 

PATRIMONIO

             
                 
 

RESULTADOS ACUMULADOS

5.963.269

 

6.024.799

 

6.790.194

   
 

RESULTADOS DEL EJERCICIO

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

   
                 
                 
 

TOTAL DEL PATRIMONIO

3.790.751

 

6.711.970

 

6.270.041

   
 

                                                                                                                                

Pág.11

           
 

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

14.003.768

 

12.900.562

 

13.856.029

   
   

                                        

         

       ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

 
               
               

                   Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15

   
               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-2.172.518

-2.172.518

Ajustes

 

0

0

0

0

0

0

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

3.790.751

3.790.751

               
               
               
               
               

Período desde 01.01.15 hasta 31.12.15 - REFORMULADO

               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

5.963.269

5.963.269

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

687.171

687.171

Ajustes

 

0

0

0

0

61.530

61.530

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

               
               
               

Período desde 01.01.16 hasta 31.12.16

   
               
               
     

APORTES Y

       
   

CAPITAL

COMPROMISOS

AJUSTES AL

RESERVAS

RESULTADOS

PATRIMONIO

     

A CAPITALIZAR

PATRIMONIO

ACUMULADOS

TOTAL

               
               

Saldos Iniciales

 

0

0

0

0

6.711.970

6.711.970

               

Result.del ejercicio

0

0

0

0

-520.153

-520.153

Ajustes

 

0

0

0

0

78.224

78.224

               

Saldos finales

 

0

0

0

0

6.270.041

6.270.041

                                           


CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

   
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015

   
                       
                       

             R U B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

 
                   

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.633.109

319.902

506.943

1.820.150

5.887.629

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

0

286.766

294.786

1.122.183

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.783

296.693

86.729

457.819

812.873

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   
                   
             

515566

       
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015 - REFORMULADO

               
                       
                       

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.15

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.15

ACUM 01.01.15

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.15

 
                   

1 - BIENES DE USO

7.579.132

1.368.095

1.239.448

7.707.779

1.545.392

480.843

506.943

1.571.492

6.136.287

                   

MUEBLES Y UTILES

494.179

176.847

36.900

634.126

343.267

23.209

45.728

365.786

268.340

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.433.828

787.845

804.704

1.416.969

8.020

160.941

286.766

133.845

1.283.124

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.265.133

403.403

397.844

1.270.692

667.786

296.693

86.729

457.822

812.870

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

526.319

0

87.720

614.039

3.771.953

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

194.024

0

8.623

202.647

8.623

                   
                   
             

515566

       

AMORTIZACION DE INMUEBLE= AL AñO SIGUIENTE AL DE SU INCORPORACIÓN

DIFERENCIA

-87.720

         
                       
                       
                       

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2016

                 
                       
                       

             R U   B R O

       VALORES   DE     ORIGEN  

 

                   A M O R T I Z A C I O N E S

 

N E T O

 

AL 01.01.16

AUMENTO

DISMIN.

AL 31.12.16

ACUM 01.01.16

BAJAS

D/EJERC.

ACUM 31.12.16

 
                       

1 - BIENES DE USO

7.707.779

1.654.863

1.406.170

7.956.472

1.571.492

410.449

525.391

1.686.434

6.270.038

                   

MUEBLES Y UTILES

634.126

35.080

2.050

667.156

365.786

2.050

43.099

406.835

260.321

EQUIPOS DE TRANSPORTE

1.416.969

1.589.995

1.396.920

1.610.044

133.845

401.199

283.394

16.040

1.594.004

MAQUINAS Y EQUIPOS

1.270.692

29.788

7.200

1.293.280

457.822

7.200

111.178

561.800

731.480

INMUEBLE

4.385.992

0

0

4.385.992

614.039

0

87.720

701.759

3.684.233

                   

2 - INTANGIBLES

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

                   

LICENCIAS (SOFTWARE)

211.270

0

0

211.270

202.647

0

8.623

211.270

0

                   
                       
             

534.014

       


                                                                                                                                        

CONCILIACION DE ESTADOS CONTABLES CON RENDICION DE CUENTAS RESPECTO A CREDITOS Y DÉBITOS EN LAS CUENTAS                                                 RELACIONADAS CON LA INTENDENCIA DEPARTAMENTAL

             
             
       

  

   
   

       R E N D I C I O N

ESTADOS CONTABLES

 

Activo

 

2015

2016

2015

2016

 

CREDITOS

 

3.584.153

2.652.349

3.584.153

2.652.349

 
             

Pasivo

           

DEUDA

 

4.906.880

4.528.741

882.455

4.528.741

 
             

DIFERENCIA

-1.322.727

-1.876.392

2.701.698

-1.876.392

 
             
             
             

Diferencia entre Rendición y Estados Contables 2015 se debe a que los últimos fueron
reformulados y la Rendición no.

           


   

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        

  

 

Ejercicio comprendido entre el 1 y el 31 de diciembre de 2015

     

     REFORMULADO

   
 

     EJERCICIO 2015

     EJERCICIO 2015

     EJERCICIO 2016

Definición de fondos igual efectivo y

           

equivalentes de efectivo

           
             

1. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES

           

Resultado del ejercicio

 

-2.172.518

 

687.171

 

-520.153

AJUSTES

           

Cargos no pagados

           

Ingresos no percibidos

     

1586560

   

Amortizacion ejercicio

515.566

 

515.566

 

534.014

 

Cambios en activos y pasivos corrientes

           

                              Creditos

-608.143

 

-608.143

 

931.804

 

                             Deudas Comerciales

1.480.783

 

-2.704.583

 

2.168.757

 

                             Deudas Diversas

493.492

 

493.492

 

1.334.170

 
             

Total Ajustes

 

1.881.698

 

-2.303.668

 

-3.900.717

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

 

-290.820

 

-29.937

 

-4.420.870

             

2. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES

           

Cobros por ventas de bienes de uso

451603

 

160941

 

202.325

 

Cobros por ventas de otros activos

           

Pagos por compras de bienes de uso

   

1.368.095

 

1.654.863

 

Otros

5.000

 

5.000

 

102.778

 
             

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES

 

456.603

 

1.534.036

 

1.555.316

             

3. FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO

           

Nuevas deudas no corrientes

 

-821734

-821734

     

Pagos de deudas no corrientes

 

1060254

1060254

 

1.102.814

 

Aportes de capital

           

Pago de dividendos

         

                  

Pagos por Créditos de Uso

           

Otros

 

-59456

-45938

     

TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO

 

179064

 

192582

-600

1.103.414

             

4. AUMENTO/DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO

 

344.847

 

1.696.681

 

-1.762.140

             

5. SALDO INICIAL DEL EFECTIVO

 

4.868.180

 

4.868.180

 

3.171.499

             

6. SALDO FINAL DEL EFECTIVO

 

4.523.333

 

3.171.499

 

4.933.639


LA SECRETARÍA

MEMORIA EXPLICATIVA DE LOS ESTADOS CONTABLES

Dando cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 15 de la Ordenanza nº 81 dictada por el Tribunal de Cuentas de la República, se informa:

- No existen resultados extraordinarios.

- Se efectuaron los ajustes correspondientes según lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República, así como la conciliación entre los saldos deudores y acreedores con respecto a la Intendencia Departamental entre los presentes Estados Contables y la Rendición de Cuentas.

- No se prevé constitución de reservas.

- Existe un monto adeudado por la Intendencia Municipal por las obligaciones generadas y no pagas en el presente ejercicio; expuestos en el Estado de Situación Patrimonial en el Activo y también incluidos en el Pasivo.

- Se exponen a su vez en el Pasivo Corriente, cuentas a pagar a proveedores cuya antigüedad (en su generalidad) no excede de un mes.

- En el capítulo de Indisponibles, se muestran las retenciones sobre sueldos practicadas a los funcionarios del cuerpo y su posterior versión a los organismos correspondientes, cuyos saldos obedecen mayormente a retenciones realizadas en el mes de Diciembre 2015.

- Se observa la variación en el Activo Corriente en cuanto a los Créditos, dada por la deuda contraída en el presente ejercicio y la cancelación total de la deuda originada en el ejercicio anterior.

- La variación en el Activo No Corriente, obedece a los ajustes dispuestos por el T.C.R en el dictamen por el ejercicio anterior, más las adquisiciones del presente ejercicio.

- Con relación al Pasivo, su variación respecto del ejercicio anterior, se relaciona con las adquisiciones efectuadas.

- El Pasivo No Corriente refleja las cuotas adeudadas por la adquisición del inmueble sede del Organismo.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1- Información básica sobre la empresa:

- La Junta Departamental de Florida es el órgano legislativo que conjuntamente con el Sr. Intendente Departamental tendrá a su cargo el Gobierno y la Administración del Departamento de Florida. (Artículo 232 Constitución de la República).

- Por ley se le atribuyen actividades de contralor y legislativas en el Gobierno Departamental. (Artículo 273 Constitución de la República; Artículo 1º Ley nº 9.515).

2- Principales políticas contables

- En cumplimiento a lo dispuesto por el Tribunal de Cuentas de la República se presentan los estados contables exigidos, a valores históricos formulados en moneda nacional.

- Los presentes Estados Contables han sido formulados de acuerdo con las Normas Contables Adecuadas según la legislación vigente; se han preparado siguiendo el principio contable de costo histórico, por lo que activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen.

- Recibe sus ingresos (duodécimos presupuestales) de la Intendencia Departamental de Florida, los que se contabilizan por el criterio de lo percibido, siendo su destino el pago de obligaciones generadas en el ejercicio anterior así como las generadas en el ejercicio en curso.

- Los bienes de uso e intangibles propiedad del organismo, adquiridos hasta el ejercicio 2005 inclusive, se exponen a valor de tasación realizada por la propia Junta Departamental, al cierre del balance 2005; aquellos adquiridos a partir del ejercicio 2006, se exponen a valores de costo histórico.

- Las depreciaciones son calculadas linealmente a partir del año siguiente al de su incorporación, aplicando porcentajes de depreciación anuales, determinados en función a la vida útil estimada (inmuebles: 50 años; muebles y útiles, maquinarias y equipos: 10 años; equipos de transporte: 5 años), con excepción del inmueble que el TCR señaló el criterio de hacerlo a partir del año de incorporación. Con respecto a los bienes intangibles (software) se consideró una vida útil de 3 años.

- Con relación a los equipos de transporte, se procedió al recambio del vehículo Hyundai sin costo, por una unidad de similares características.

- Actualmente se tiene en “custodia” 2 fotocopiadoras Panasonic propiedad de la firma Kensur S.A. y 1 central telefónica Panasonic.

- La Junta Departamental no posee deudores a excepción de la Comuna, por partidas no remitidas y devengadas para el pago específico de los montos que se detallan generados en el ejercicio anterior.

- Los gastos se reconocen en función del principio de lo devengado.

- No se poseen juicios en trámite.

- Como política de seguros, el órgano ha contratado cobertura por hurto – incendio, accidentes laborales, vehículos, trasporte de valores, con el Banco de Seguros del Estado.

- Se manifiesta que se han tenido en cuenta en la formulación de los presentes Estados Contables, las recomendaciones expuestas por parte del Tribunal de Cuentas, en sus informes, originadas en el análisis de Estados Contables de ejercicios anteriores.

Para la confección del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se utilizó el concepto de fondos igual a efectivo y equivalente de efectivo.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
    2014    
  2014 REFORMULADO 2015 DFA 2015
    S/DICTAMEN TCR   MENOS 2014
        REF
ACTIVO        
         
ACTIVO CORRIENTE        
         
DISPONIBILIDADES 4.868.180 4868180 4523333 -344847
         
CAJA 13.560 13560 9112 -4448
B.R.O.U cta. 436-8 4.854.620 4854620 4514221 -340399
         
         
CREDITOS 1.265.031 4192296 3584153 -608143
         
I.M.F. 1.265.031 4192296 3584153 -608143
         
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6.133.211 9060476 8107486 -952990
         
         
ACTIVO NO CORRIENTE        
         
BIENES DE USO 10.356.633 5.946.023 5.887.659 -58.364
         
MUEBLES Y UTILES 494.179 494.179 634.126 139.947
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -343.267 -343.267 -365.756 -22.489
EQUIPOS DE TRANSPORTE 1.433.828 1.433.828 1.416.969 -16.859
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -8.020 -8.020 -294.786 -286.766
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.265.133 1.265.133 1.270.692 5.559
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -667.783 -667.783 -457.819 209.964
INMUEBLE 9.298.367 4.385.992 4.385.992 0
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -1.115.804 -614.039 -701.759 -87.720
         
INTANGIBLES 17.246 17.246 8.623 -8.623
         
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 211.270 211.270 0
AMORTIZACIONES ACUMULADAS -194.024 -194.024 -202.647 -8.623
         
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10.373.879 5.963.269 5.896.282 -66.987
         
TOTAL DEL ACTIVO 16.507.090 15.023.745 14.003.768 -1.019.977
         
         
PASIVO        
         
PASIVO CORRIENTE        
         
         
DEUDAS COMERCIALES 3.504.974 3.504.974 4.985.757 1.480.783
         
PROVEEDORES DE PLAZA 265.676 265.676 78.877 -186.799
IMF 3.239.298 3.239.298 4.906.880 1.667.582
         
DEUDAS DIVERSAS 2.628.237 2.628.237 3.121.729 493.492
         
EDILES     55.924 55.924
EMPR LIMPIEZA     62.800 62.800
ORGANISMOS OFICIALES 999.355 999.355 1.281.021 281.666
INDISPONIBLES 1.628.882 1.628.882 1.721.984 93.102
         
TOTAL PASIVO CORRIENTE 6.133.211 6.133.211 8.107.486 1.974.275
         
         
PASIVO NO CORRIENTE        
         
DEUDAS DIVERSAS 2.927.265 2.927.265 2.105.531 -821.734
         
B.P.S. (Por Adquisición Edificio) 2.927.265 2.927.265 2.105.531 -821.734
         
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.927.265 2.927.265 2.105.531 -821.734
         
TOTAL PASIVO 9.060.476 9.060.476 10.213.017 1.152.541
         
         
PATRIMONIO        
         
RESULTADOS ACUMULADOS 6.517.527 4.824.593 5.963.269 1.138.676
RESULTADOS DEL EJERCICIO 929.087 1.138.676 -2.172.518 -3.311.194
         
TOTAL DEL PATRIMONIO 7.446.614 5.963.269 3.790.751 -2.172.518
         
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 16.507.090 15.023.745 14.003.768 -1.019.977

 

ESTADO DE RESULTADOS

Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2015
             
  2 0 1 4 2014 AJUSTADO 2 0 1 5
             
INGRESOS OPERATIVOS            
             
LOCALES           (Duodécimos presupuestales) 48.821.980   48.821.980   54052246  
DEL EXTERIOR (I.D.F.)   48.821.980   48.821.980   54052246
DESCUENTOS/BONIFICACIONES, IMPUESTOS, ETC.   0   0   0
             
INGRESOS OPERATIVOS NETOS   48.821.980   48.821.980   54052246
             
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS   0   0    
O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS            
             
RESULTADO BRUTO   48.821.980   48.821.980   54052246
             
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS   -47.726.070   -47.516.481   -52401964
Retribuciones personales 32.401.508   32.401.508   36844947  
Gastos de funcionamiento 14.838.944   14.838.944   15041451  
Amortizaciones 485.618   276.029   515566  
             
RESULTADOS DIVERSOS            
OTROS INGRESOS 442.252   442.252   5000  
OTROS GASTOS 609.075 -166.823 609.075 -166.823 2712031 -2707031
             
RESULTADOS FINANCIEROS            
INTERESES GANADOS 0   0   0  
DIFERENCIAS DE CAMBIO 0   0      
INTERESES PAGADOS 0   0   55.515  
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 1.060.254 -1.115.769
             
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0   0
             
AJ. A RESULT. DE EJERC. ANTERIORES 0 0 0 0    
             
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0 0 0
    -47.892.893   -47.683.304   -56.224.764
             
RESULTADO NETO   929.087   1.138.676   -2.172.518

  

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO

             
Período desde 01.01.2014 hasta 31.12.2014
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
             
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 5.595.251 5.595.251
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 929.087 929.087
Ajustes 0 0 0 0 922.276 922.276
             
Saldos finales 0 0 0 0 7.446.614 7.446.614
             
             
Período desde 01.01.2014 hasta 31.12.2014 - REFORMULADO S/ DICTAMEN TCR
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
             
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 5.595.251 5.595.251
             
Result.del ejercicio 0 0   0 1.138.676 1.138.676
Ajustes 0 0   0 -770.658 -770.658
             
Saldos finales 0 0 0 0 5.963.269 5.963.269
             
             
Período desde 01.01.2015 hasta 31.12.2015
             
    APORTES Y        
  CAPITAL COMPROMISOS AJUSTES AL RESERVAS RESULTADOS PATRIMONIO
    A CAPITALIZAR PATRIMONIO ACUMULADOS TOTAL
             
             
Saldos Iniciales 0 0 0 0 5.963.269 5.963.269
             
Result.del ejercicio 0 0 0 0 -2.172.518 -2.172.518
Ajustes 0 0 0 0   0
             
Saldos finales 0 0 0 0 3.790.751 3.790.751

 

CUADRO DE BIENES DE USO E INTANGIBLES - AMORTIZACIONES

                   
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2014
                   
     R   U B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.15 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.15 ACUM 01.01.15 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.15  
                   
1 - BIENES DE USO 10.793.103 2.529.741 831.337 12.491.507 1.761.468 103.589 476.995 2.134.874 10.356.633
                   
MUEBLES Y UTILES 494.179 0 0 494.179 338.263 44.414 49.418 343.267 150.912
EQUIPOS DE TRANSPORTE 851.281 1.413.779 831.232 1.433.828 81.806 77.796 4.010 8.020 1.425.808
MAQUINAS Y EQUIPOS 1.262.688 2.550 105 1.265.133 522.904 -18.621 126.258 667.783 597.350
INMUEBLE 8.184.955 1.113.412 0 9.298.367 818.495 0 297.309 1.115.804 8.182.563
                   
2 - INTANGIBLES 211.270 0 0 211.270 185.401 0 8.623 194.024 17.246
                   
LICENCIAS (SOFTWARE) 211.270 0 0 211.270 185.401 0 8.623 194.024 17.246
                   
                   
                   
Ejercicio finalizado el día 31 de diciembre de 2014 - REFORMULADO S/DICT. TCR
                   
     R   U B R O        VALORES   DE     ORIGEN                        A M O R T I Z A C I O N E S N E T O
  AL 01.01.14 AUMENTO DISMIN. AL 31.12.14 ACUM 01.01.14 BAJAS D/EJERC. ACUM 31.12.14  
                   
1 - BIENES DE USO 6.994.140 1.416.329 831.337 7.579.132 1.469.292 103.589 267.406 1.633.109 5.946.023
                   
MUEBLES Y UTILES 494.179 0 0